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La campaña de la renta de este año ya ha comenzado y, con ella, muchos contribuyentes empiezan a consultar los datos de su borrador, una tarea que no siempre es fácil y requiere conocer ¿Qué secciones de la declaración deberían examinarse más detenidamente?.
¿A qué casillas deberían prestar más atención las personas que trabajan en una empresa? ¿Y los que son autónomos? Te explicamos paso a paso dónde centrarte y qué documentos es útil tener a mano.
soy asalariado, ¿A qué debería prestarle más atención?
En primer lugar, tanto los trabajadores por cuenta ajena como los autónomos tienen que rellenar las primeras páginas de la declaración con datos sobre su situación personal y familiar. Para ello deberán tener a la mano documentos personales como su IDENTIFICACIÓN (también la de su cónyuge, si está casado, y la de hijos mayores de 14 años) y especifique su Impuesto de residencia en el caja numero 12. Además, si desea destinar el 0,7% de la cuota íntegra a la Iglesia Católica o para fines de interés social, puede hacerlo en el 105 o 106.
Esas personas que trabajan para una compañía Tendrán que revisar el apartado que abre los datos económicos. Se trata del ‘Desempeño laboral’eso Van desde la casilla 1 a la 25 y reflejar, entre otras cosas, la salarios y el nóminas obtenido por el trabajo realizado en el año anterior. Son datos que ya quedan reflejados en la declaración porque la empresa tiene la obligación de reportarlos a Hacienda. Además, también reflejan la planes de pensiones de empresa (casilla 24), cotizaciones a la Seguridad Social (casilla 13) y cotizaciones pagadas sindicatos (cuadro 14).
Cabe recordar que el trabajador puede saber cuánto le ha retenido una empresa solicitando la certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF. Este documento contendrá datos relativos a los rendimientos económicos, como el monto retenido y el monto total pagado durante el año, que es el valor total de los ingresos antes de aplicar deducciones o retenciones. También se reflejan posibles bonificaciones que no están incluidas en el impuesto.
Sin embargo, cada persona tiene su propia situación y es posible que tenga que revisar e introducir datos en otros apartados, como los relacionados con la renta de la vivienda en alquilar, activos financieros o posible deducciones del que puedes beneficiarte. «En términos generales, tenemos que incluir todos los ingresos que hemos obtenido en el año. El IRPF se refiere a los ingresos que hemos obtenido, no a los que tenemos, por lo que si tengo dinero en el banco no tengo que incluirlo, pero sí los intereses que me ha generado», explica Paula Urcera a RTVE.es, experto en el área fiscal de TaxDown.
¿Qué pasa si trabajo por cuenta propia? Ingresos y gastos deducibles
Antes que nada es importante recordar que este año hay algo nuevo: Todos los autónomos tienen que presentar la declaración, independientemente de sus ingresos.
En base a esto, es recomendable tener a la mano documentación especifica relacionados con su actividad profesional, como por ejemplo libros de contabilidad o registro que recogen su actividad de forma organizada. «La información que tiene Hacienda en la mayoría de los casos no es completa», recuerda el experto de TaxDown, por lo que «los autónomos tienen que comparar su información con la que tiene registrada Hacienda porque algunos de sus clientes pueden no haber declarado estos datos, a pesar de teniendo la obligación de hacerlo”.
En definitiva, se trata de liquidar las cuentas de los ingresos obtenidos en el año y completar los ingresos que puedan faltar. Esto ocurre cuando los servicios se prestan a consumidores finales, quienes no están obligados a informarlo en sus propias declaraciones. Por otro lado, también es importante tener la comprobante de pago de las cotizaciones a la Seguridad Socialtanto las del propio trabajador autónomo como las de sus empleados, si las tuviera.
Otro aspecto clave para los autónomos son gastos que se pueden deducirpero para poder hacerlo es necesario demostrar que están vinculados a su actividad y correctamente justificado. Por eso es importante guardar todos los facturas recibidas y emitidas y todos los recibos de pago de servicios directamente relacionados con la actividad, por ejemplo, un ticket para una comida con un cliente. “Recomendamos siempre tener dos líneas móviles y utilizar una sólo para el trabajo, ya que si Hacienda pide justificarlo podemos demostrar que afecta al 100% de nuestra actividad y no sólo a una parte”, matiza el especialista en Hacienda. Este año, el Gastos difíciles de justificar.que son aquellos que no pueden acreditarse con facturas, aumentar del 5% al 7%.
A la hora de presentar la declaración no es necesario adjuntar ninguno de estos recibos, pero sí para rellenar datos incompletos y por si Hacienda los requiere posteriormente.
Además, los autónomos también deberán presentar la modelos 130 y 131 del IRPF, dos mecanismos específicos según se haya optado por la estimación directa u objetiva; él modelo 190, si tienen trabajadores a su cargo; y el modelo 180 en caso de haber alquilado un local comercial. Si se han obtenido ingresos adicionales por concepto de alquileres, donaciones, premios o participaciones, también deberán constar con sus respectivos justificantes.
Sin embargo, dentro de la propia declaración, uno de los apartados más relevantes es el de ‘Ingresos de actividades económicas’que va desde el cuadro 165 al 235 y refleja información como ingresos completos y el gastos deducibles. En la casilla 180 aparece, a modo de resumen, lo que ha ganado por su actividad como autónomo. Además, se debe revisar el desempeño económico si la persona, además de ser autónomo, también trabaja para una empresa. En este caso, No es necesario presentar dos declaraciones.sino llenar los apartados correspondientes a su actividad por cuenta propia y, por otro lado, corroborar dentro del mismo documento los de actividad por cuenta ajena.
Sección sobre rendimiento económico de los autónomos.
Vivienda, criptomonedas y deducciones: otros cuadros importantes
Por otro lado, hay apartados que muchos contribuyentes deben tener en cuenta, independientemente de si son autónomos o asalariados.
Uno de ellos es ‘Rentas de capital mobiliario’que va de la casilla 26 a la 60 y cubre los intereses generados por el dinero mantenido en cuentas bancarias, Letras del Tesoro, seguros de vida e ingresos por alquiler de viviendas y locales.
También están los propiedad, que se refieren a la vivienda habitual (casilla 70) y otras alquiladas. De las casillas 62 a 156 se deberá especificar cuál ha sido la vivienda habitual y cuáles han sido alquiladas, incluyendo los datos de los inquilinos. Aquí, desde la casilla 103 a la 117, también se pueden incluir gastos deducibles.
El ‘Ganancias y pérdidas de capital’ Incluyen las ganancias o pérdidas obtenidas de diversas transacciones, como las inmobiliarias (de la casilla 1815 a 1846), monedas virtuales (de 1800 a 1814) y Comportamiento listados (de 326 a 240).
Por otra parte, el deducciones estatales y regionales También tienen su propia sección en la declaración. Por ejemplo, si quieres aplicar una deducción por obras para mejorar la eficiencia energética de tu vivienda, deberás ir a la casilla 1655 y rellenar datos hasta la 1680. Por otro lado, automáticamente aparecerá la comunidad autónoma de residencia del contribuyente en la apartado de ‘Deducciones autonómicas’ y, dentro de él, todas las categorías desde la casilla 1039 a la 1142. Justo después hay un apartado ‘Deducciones familiares’, que se refieren a maternidad, discapacidad y familias numerosas.
Casillas en la sección de deducciones autonómicas de la Comunidad de Madrid.
¿Puedo ver mi borrador ‘online’ si soy autónomo?
Sí, autónomos y asalariados pueden ver su borrador a través de la web de la Agencia Tributaria. Para ello es necesario disponer del sistema Cl@ve, el número de referencia, certificado electrónico o DNI electrónico. Sin embargo, desde TaxDown recomiendan «no conformarse» con los datos que aparecen a priori y examinar detenidamente cada apartado antes de presentar definitivamente la declaración, más aún en el caso de los autónomos.
¿Cuánto dinero me han retenido?
Dentro de la sección ‘Retenciones y otros ingresos a cuenta’ Podrás ver las retenciones aplicadas a cada ámbito (trabajo, capital mobiliario, capital inmobiliario, actividades económicas…). Aparecen entre las casillas 596 y 609, donde se muestra el resultado total.
Último paso: el resultado de la declaración
El último paso que queda es ver el resultado de la declaración, que aparece bajo el nombre ‘Resultado de la declaración’ y reflejará una figura en signo negativo (El Tesoro devuelve esa cantidad al contribuyente) o en positivo (la persona deberá abonar dicho importe a la organización). Además, también es recomendable comprobar que el número de cuenta bancaria sea el correcto.