La campaña de Renta 2023-2024, que ha comenzado este miércoles, incluye una importante medida para los pensionistas que realizaron aportaciones a mutualidades laborales y pagaron de más en el IRPF. Estos contribuyentes podrán solicitar en esta campaña la devolución de lo que pagaron de más cuando aportaron a estas entidades. Todo se basa en una sentencia del Tribunal Supremo que falló a favor de un jubilado del sector bancario, que solicitó que parte de su pensión, ligada a los aportes que realizó entre 1969 y 1979 a la Mutualidad Laboral Bancaria, no tribute en las declaraciones de impuestos. impuesto.
Desde la Agencia Tributaria, según explicaron ayer la directora general de la Agencia Tributaria, Soledad Fernández, y la directora del Departamento de Gestión, Rosa Prieto, recomiendan a estas personas «esperar» unas dos semanas a tener todos sus datos fiscales para poder podrás presentar la declaración de la Renta 2023 con toda la información actualizada sobre tu situación. Como la campaña inició el 3 de abril, la sugerencia apunta al miércoles 17 del mismo mes.
El sindicato de técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha), según Europa Press, señala que si el concepto de ‘Ajuste por Mutualidades-DT2 LIRPF’ aparece en los datos fiscales de la próxima Campaña de la Renta de 2023, la reducción de automáticamente en la declaración. En caso contrario, Gestha señala que basta con cumplimentar el formulario de solicitud habilitado por la Agencia Tributaria para su rectificación.
Desde el 20 de marzo, la Agencia Tributaria pone a disposición de los afectados un formulario en su página web para solicitar la devolución. El contribuyente podrá presentar el modelo a través del número de referencia, Cl@ve, certificado o DNI electrónico y, tras identificarse, el único dato que deberá aportar será el de una cuenta bancaria de la que sea titular. También podrá ser cumplimentado por un tercero –por poder o colaboración social– o por los herederos. «Este formulario se puede utilizar para solicitar todas las declaraciones correspondientes al periodo 2019-2023, aunque para 2023, en la mayoría de los casos el cálculo ya aparecerá en Renta Web y el ajuste se aplicará automáticamente a la declaración», aclara en un comunicado. . Nota informativa publicada en su página web por la Agencia Tributaria, que está trabajando «en coordinación con la Seguridad Social y otros organismos» con el objetivo de resolver las solicitudes «lo antes posible».
Tenemos que retroceder en el tiempo para encontrar el origen del asunto, cuando la Seguridad Social aún no existía. Esta Administración se creó en los años sesenta del siglo pasado y poco a poco fue integrando las mutuas a las que cotizaban hasta entonces los trabajadores, algunas de ellas sectoriales y otras de las mismas empresas de las que eran empleados. Al mismo tiempo, se estableció que las cotizaciones a la Seguridad Social eran un gasto deducible en el IRPF, mientras que las aportaciones a mutualidades seguían tributando en la renta.
Para compensar este agravio comparativo, el legislador introdujo posteriormente una disposición transitoria en la ley del IRPF, que permitía a los mutualistas deducir la parte del impuesto pagado más, la correspondiente a las aportaciones a mutualidades.
Pese a ello, el derecho no fue habitualmente reconocido y acabó siendo perseguido hasta que el Tribunal Supremo, en febrero del año pasado, zanjó la cuestión: determinó que la disposición transitoria se aplica a las aportaciones que los jubilados hacían a la mutua, en ese caso, del sector bancario, en una decisión extensible a pensionados de otros sectores en la misma circunstancia. En otras palabras: una parte de su pensión ya no está sujeta al IRPF.
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